Droit & Fiscalité
Impôts sur les sociétés : déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale
Objectifs
- Maîtriser le passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Savoir calculer l’impôt sur les sociétés
- Etablir la liasse fiscale
Démarche
- Une démarche méthodique et structurée pour une application immédiate
- La personnalisation de la formation à travers une large place laissée aux échanges
- Le support de présentation est remis à chaque participant
- Un questionnaire permettra d’évaluer les connaissances acquises
Programme
Déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt sur les sociétés (IS)
- Les retraitements pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
- Les réintégrations fiscales
- Les déductions fiscales
- La gestion des déficits fiscaux
- Le calcul, les paiements et la comptabilisation de l'IS
- Calcul de l’IS, des contributions additionnelles
- Le paiement de l’impôt et les échéanciers de versements (acompte et solde)
- La comptabilisation de l’impôt
Savoir établir la liasse fiscale
- Présentation des différents imprimés de la liasse fiscale
- Liasses 2050 et 2051 – Bilan Actif et Passif
- Traitement des immobilisations
- Traitement des dettes
- Liasses 2052 et 2053 – Compte de résultat
- Compléter les états 2058A,B, 2059 E…
Public concerné
- Comptables, toute personne en charge du calcul de l’impôt sur les sociétés
PREREQUIS