Droit & Fiscalité
Impôts sur les sociétés : Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale - Classe virtuelle
Objectifs
- Maîtriser le passage du résultat comptable au résultat fiscal,
- Savoir calculer l’impôtsur les sociétés,
- Etablir la liasse fiscale
Démarche
- Une démarche méthodique et structurée pour une application immédiate,
- La personnalisation de la formation à travers une large place laissée aux échanges,
- Le support de présentation est remis à chaque participant,
- Un questionnaire permettra d’évaluer les connaissances acquises.
Programme
DÉTERMINER LE RÉSULTAT FISCAL ET CALCULER L’IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS (IS).
Les retraitements pour passer du résultat comptable au résultat fiscal:
- Les réintégrations fiscales,
- Les déductions fiscales,
- La gestion des déficits fiscaux.
Le calcul, les paiements et la comptabilisation de l'IS:
- Le calcul de l’IS, des contributions additionnelles,
- Le paiement de l’impôt et les échéanciers de versements (acompte et solde),
- La comptabilisation de l’impôt.
SAVOIR ÉTABLIR LA LIASSE FISCALE
- La présentation des différents imprimés de la liasse fiscale.
- Les liasses 2050 et 2051 – Bilan Actif et Passif:
- Traitement des immobilisations,
- Traitement des dettes.
- Les liasses 2052 et 2053 – Compte de résultat
- Compléter les états 2058A,B, 2059 E…
Public concerné
Comptables, Toute personne en charge du calcul de l’impôt sur les sociétés