Consolidation & Normes Internationales
Reporting iXBRL/ESEF : se préparer au mapping de ses états financiers
Objectifs
- Appréhender les grands principes du transcodage au format iXBRL pour le reporting ESEF (European Single Electronic Format)
- Maîtriser la méthodologie à mettre en œuvre pour réaliser le rapprochement de vos états financiers par rapport à la taxonomie ESEF
- Anticiper les éventuels besoins d’adaptation du format de vos états financiers
- Prendre connaissance des solutions de marché permettant le transcodage et anticiper les modifications induites pour la production de votre rapport financier annuel ou document de référence
Démarche
- Un document de synthèse pédagogique sera remis à chaque stagiaire
- De nombreuses illustrations pratiques seront proposées
Programme
Introduction
- Objectifs de l’ESEF
- Champ d’application et calendrier de mise en œuvre
- Définitions : taxonomie, mapping, tagging
Les grands principes du mapping / tagging des états financiers
- Contenu, organisation et principe de fonctionnement
- Modalités de recherche des éléments dans la taxonomie
- Spécificités : reporting des valeurs négatives et des unités
Le mapping des états financiers primaires en pratique
- Illustrations sur des cas simples : bilan, compte de résultat, TFT
- Le tagging du tableau de variation des capitaux propres (utilisation des axes)
- Les extensions : cas d’utilisation, règles d’ancrage, illustrations pratiques
- Sommes et sous-totaux
- Les contrôles comptables recommandés
- Les questions à se poser en terme d’évolution du format des états financiers avec le projet Primary Financial Statements.
Public concerné
- Responsables financiers
- Consolideurs
- Responsables normes