Finance / Gestion
Maîtriser la construction et le suivi des budgets
Objectifs
- Intégrer le processus de construction d’un budget annuel et d’un reporting pertinent : mettre en évidence le business model financier de l’Entreprise
- Décliner le budget annuel en intégrant les contraintes de la saisonnalité
Démarche
- Apports théoriques et retour d’expérience
- Exemples concrets fondés sur des budgets et des reporting en place chez des clients KPMG
- Cas pratique de fin de séminaire qui permet de synthétiser les apports théoriques
- Quizz de validation des connaissances
- Le support de présentation est remis à chaque stagiaire en début de session
Programme
INTRODUCTION : LES OBJECTIFS DE LA FORMATION
LE DECRYPTAGE DU MODELE HISTORIQUE
- Pourquoi et comment décrypter le modèle financier historique ?
- Analyser l'environnement externe
- Utiliser les outils de benchmark
- Construire un compte de résultat « métier »
- Pourquoi distinguer les coûts fixes des coûts variables ?
- Le bilan pool de fonds
- Le financement du cycle d’exploitation
- Les Free Cash Flow
- L’analyse de la rentabilité économique
L’INTEGRATION AU MODELE DES DECISIONS BUDGETAIRES
- L’analyse de l’exploitation prévisionnelle
- Les points clefs du financement prévisionnel
- Les options dégradées ou le « crash test »
LA DECLINAISON MENSUELLE DES PREVISIONS ANNUELLES
- Pourquoi et comment suivre les réalisations mensuelles ?
- Répartir l’activité
- Utiliser les méthodes statistiques
- Répartir les charges d'exploitation
- Passer de l’exploitation à la trésorerie
LE REPORTING ET LA MESURE DES ECARTS
- A quoi sert le reporting mensuel ?
- Le suivi mensuel de l’exploitation
- Le suivi mensuel de la trésorerie
- Les éléments clefs du modèle et l’anticipation des résultats
- Quelques bonnes pratiques…
CAS PRATIQUE
- Construction de prévisions mensuelles d’exploitation et de trésorerie
Public concerné
- Entreprises familiales, groupes familiaux, plus généralement toutes les entreprises qui souhaitent internaliser la construction et le suivi de leur budget annuel
- Responsables administratifs et financiers de PME, chefs comptables
Prérequis : Aucun